上交所

深交所

上市公司在评价期间内存在以下情况之一的，其评价结果不得为A：

（一）最近一个会计年度首次公开发行并上市的公司，上市当年营业利润比上年下滑50%以上或者上市当年即亏损，上市时尚未盈利的公司除外；

（二）最近一个会计年度公司实现的盈利低于盈利预测或者业绩承诺的80%，或最近一个会计年度公司重大资产重组标的资产实现的盈利低于盈利预测或者业绩承诺的80%；

（三）公司因信息披露工作违反合规性要求被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施，或公司日常信息披露2次（含）以上被本所采取口头警示（含）以上监管措施；

（四）公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人因与公司相关事项受到中国证监会及其派出机构行政处罚、本所公开谴责或通报批评，或因涉嫌违反相关证券法规被有权机关立案调查，同一事项已在前期评价中予以考虑的除外；

（五）董事会秘书空缺（包括指定董事或高级管理人员代行董事会秘书职责以及由董事长代行董事会秘书职责等情形）累计时间超过6个月，聘任流程需由国家有关主管部门审批核准的除外；

（六）公司未在年度报告、半年度报告和三季度报告披露后，分别召开年度报告业绩说明会、半年度报告业绩说明会和三季度报告业绩说明会；

（七）未按照规定及时披露年度内部控制自我评价报告、审计报告或鉴证报告；

（八）本所认定的其他情况。评价期不足12个月的上市公司原则上不得为A。

上市公司在考核期内存在下列情形之一的，其信息披露工作考核结果不得评为A：

（一）上市当年营业利润比上年下滑50%以上或者上市当年即亏损，上市时尚未盈利的公司除外；

（二）最近一个会计年度公司实现的盈利低于盈利预测或者业绩承诺的80%，或者最近一个会计年度公司重大资产重组标的资产实现的盈利低于业绩承诺的80%；

（三）公司因违规行为被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施；

（四）公司被本所采取书面警示或者约见谈话等自律监管措施；

（五）公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人因与公司相关事项受到中国证监会及其派出机构行政处罚、本所公开谴责或者通报批评处分，或者被本所书面警示累计2 次以上，或者因涉嫌违反相关证券法律法规，被有权机关立案调查；

（六）董事会秘书空缺（包括由董事长或者指定董事、高级管理人员代行董事会秘书职责等情形）累计时间超过6 个月，聘任流程需由国家有关主管部门审批核准的除外；

（七）公司未召开年度业绩说明会；

（八）本所认定的其他情形。

评价期间不满12 个月的上市公司原则上不得为 A。

上交所

深交所

上市公司在评价期间内存在以下情况之一的，其评价结果不得高于C：

（一）评价期末公司股票、存托凭证在风险警示板交易或触及被实施退市风险警示情形；

（二）年度财务会计报告被会计师事务所出具非标准意见审计报告；

（三）公司内部控制被会计师事务所出具非标准意见审计报告，但因最近一个会计年度发生并购交易，根据有关规定豁免对被并购企业财务报告内部控制有效性的评价而被出具带强调事项段内部控制审计意见的除外；

（四）最近一个会计年度公司实现的盈利低于盈利预测或者业绩承诺的50%，或最近一个会计年度公司重大资产重组标的资产实现的盈利低于盈利预测或者业绩承诺的50%；

（五）控股股东及其一致行动人持有的本公司股份超过80%被质押或冻结；

（六）公司董事会、股东大会无法正常召开会议并形成有效决议；

（七）董事会秘书空缺（包括指定董事或高级管理人员代行董事会秘书职责以及由董事长代行董事会秘书职责等情形）累计时间超过9个月，聘任流程需由国家有关主管部门审批核准的除外；

（八）公司在评价期末因涉嫌违反相关证券法律法规处于被有权机关立案调查阶段；

（九）本所认定的其他情况。

上市公司在考核期内存在下列情形之一的，其信息披露工作考核结果不得高于C：

（一）评价期末公司股票或者存托凭证在风险警示板交易；

（二）评价期末公司因信息披露工作涉嫌违反相关证券法律法规处于被有权机关立案调查阶段；

（三）公司年度财务会计报告被会计师事务所出具非标准意见审计报告；

（四）公司年度内部控制审计报告、鉴证报告被会计师事务所出具非标准意见或者公司披露的年度内部控制自我评价报告显示内部控制存在重大缺陷，但因最近一个会计年度发生并购交易，根据有关规定豁免对被并购企业财务报告内部控制有效性的评价而被出具带强调事项段内部控制审计意见的除外；

（五）董事会秘书空缺（包括由董事长或者指定董事、高级管理人员代行董事会秘书职责等情形）累计时间超过9 个月，聘任流程需由国家有关主管部门审批核准的除外；

（六）公司董事会、监事会或者股东大会无法正常召开并形成有效决议；

（七）评价期末公司控股股东及其一致行动人持有的公司股份超过80%被质押或冻结；

（八）本所认定的其他情形。

上交所

深交所

上市公司在评价期内存在以下情况之一的，其评价结果应当为D：

（一）公司被本所公开谴责或者2次（含）以上通报批评；

（二）公司因信息披露工作违反合规性要求受到中国证监会及其派出机构行政处罚，前期因同一事项被本所予以纪律处分且当年评价结果因此为D的除外；

（三）年度财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告；

（四）公司内部控制被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告；

（五）公司出现股票及其衍生品种应当被实施退市风险警示、其他风险警示或被终止上市的情形，但未按照规定的期限和要求向本所报告、办理相关操作并披露；

（六）公司信息披露存在重大问题，本所要求公司限期整改，公司在期限内未主动落实整改要求的；

（七）公司存在大额资金占用、违规担保行为，且评价期末余额达到最近一期经审计净资产绝对值5%以上，或者金额超过1000万元；

（八）公司未在年度报告披露后召开年度报告业绩说明会，或存在应当召开投资者说明会的相关情形，但未按规定召开投资者说明会；

（九）本所认定的其他情况。

上市公司在评价期内存在下列情形之一的，其信息披露工作评价结果评为D：

（一）公司年度财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告；

（二）公司年度内部控制审计报告或鉴证报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见；

（三）公司受到中国证监会及其派出机构行政处罚，前期因同一事项被本所实施纪律处分且当年评价结果因此为D 的除外；

（四）公司出现股票及其衍生品种应当被实施退市风险警示、其他风险警示或者被终止上市的情形，但未按照《股票上市规则》等规定的期限和要求向本所报告、办理相关操作并披露；

（五）公司信息披露存在重大问题，本所要求公司限期整改，公司在期限内未落实整改要求的；

（六）公司存在大额资金占用、违规担保行为，且评价期末余额达到最近一期经审计净资产绝对值5%以上或者金额超过1000 万元；

（七）公司被本所公开谴责或者累计2 次以上通报批评处分；

（八）本所认定的其他情形。